Что случится с накоплениями в пенсионном фонде после смерти человека?

В отличие от государственной пенсии накопления II и III ступени принадлежат человеку и по этой причине наследуются. Так как для многих эти сбережения являются одними из наиболее важных активов, необходимо заранее продумать нюансы наследования паев пенсионных фондов. Об этом рассказывает руководитель департамента банковского обслуживания частных клиентов Coop Pank Карел Парве.

В будущем государственной пенсии будет недостаточно для того, чтобы сохранять привычное качество жизни. По этой причине многие люди копят дополнительные средства во II и III ступени пенсии. Важное отличие от I государственной ступени заключается в том, что другие ступени являются собственностью человека и по этой причине наследуются.

В отличие от денежного наследства в случае с паями пенсионных фондов следует учитывать различные особенности, в том числе налоговые вопросы. Например, паи II ступени относятся к наследуемому имуществу, но при этом свою роль играет и то, каким образом человек решил начать использовать накопленные средства.

После пенсионной реформы возможность использования средств II и III ступени стали более гибкими. Например, сейчас отсутствует обязательство по заключению договора со страховым обществом. Каждый человек может сам решить, когда и как он хочет получить выплаты. Если он умрет, то паи II и III ступени автоматически перейдут к наследникам.

В подобном случае наследование паев осуществляется на тех же основаниях, что и с иным имуществом. Наследники могут перевести паи пенсионного фонда на свой пенсионный счет или при желании получить их деньгами. При этом человек, которому они принадлежат, не должен подавать каких-либо заявлений.

Если же при выходе на пенсию был заключен договор со страховым обществом о пожизненных выплатах, то все средства II ступени пенсии переводятся ему. Это гарантирует пожизненную пенсию, однако после смерти человека остаток суммы возврату не подлежит.

При этом за дополнительную плату в договор может быть добавлено условие, согласно которому после смерти застрахованного лица пенсия будет продолжать платиться другому человеку.

Пополнить унаследованными паями свои пенсионные активы или получить их деньгами?

Если пенсионный договор не заключен, то наследник может сам решить, что делать дальше. От этого будут зависеть и дальнейшие налоговые обязательства. Есть три ставки налога – 0%, 10% и 22%. Если наследник переведет паи на свой пенсионный счет, то обязательства по выплате подоходного налога не возникнет.

В этом случае унаследованные паи будут добавлены к уже существующим пенсионным активам, и наследник сам сможет решать, в какой фонд их перевести. Если деньги сразу не нужны, то этот способ наиболее эффективен, так как пенсионные активы смогут расти и дальше.

Если наследник уже достиг пенсионного возраста и хочет сразу получить активы, то в этом случае для него будет действовать сниженная процентная ставка налога. Вместо обычных 22% в этом случае придется заплатить всего 10% подоходного налога. Часть унаследованных паев можно будет также перевести на свой пенсионный счет, а остальное получить деньгами после уплаты налогов.

Подобные правила действуют и в случае с III ступенью. Если наследник сразу продаст полученные паи, то придется уплатить 22% подоходного налога. Те, кто присоединился к III ступени не позднее 2020 года, могут получать деньги начиная с 55 лет под 10% подоходного налога. Кто присоединился позднее, должен будет достигнуть пенсионного возраста, чтобы воспользоваться сниженной ставкой налогообложения.

Если наследник не присоединился к системе накопительной пенсии, то при желании он может сделать это, чтобы смочь перевести паи на пенсионный счет. Если наследник является несовершеннолетним лицом, то заявление должен подать его законный представитель, которому до этого необходимо предварительно получить разрешение суда, чтобы продавать паи от имени несовершеннолетнего лица.

Что делать, чтобы активы попали к верному человеку?

В дополнение к вопросам налогообложения важно продумать и то, как гарантировать, чтобы активы попали к нужному человеку. Если нет завещания или договора о наследовании, то имущество будет разделено в установленном законом порядке: сначала детям и мужу/жене, при их отсутствии родителям и братьям-сестрам. Для этого не надо подавать каких-либо заявлений.

Часто люди не знают того, что II ступень является раздельным имуществом. Это означает, что даже если все другое имущество является совместным, паи II ступени пенсии принадлежат только одному конкретному лицу. Поэтому при наследовании они передаются только установленным законом лицам.

Для инициирования процесса наследования следует обратиться к нотариусу, который выдаст соответствующий документ. На его основании паи пенсионного фонда можно будет перевести или получить деньгами. Если наследников будет несколько, то необходимо будет представить договор о разделе наследства.

Чтобы гарантировать поступление наследства к желаемому человеку или упросить процесс его получения, разумно составить завещание. Это можно сделать дома или у нотариуса, однако срок действия будет при этом разным: домашнее завещание действует шесть месяцев, а нотариально заверенное является бессрочным, то есть оно действительно до момента, пока его не аннулируют или не изменят.

Составление завещания и решение вопросов наследования зачастую стараются отложить на потом, однако эти шаги являются важными для того, чтобы в будущем избежать возникновения в семье неприятных ситуаций.

По вопросу наследования паев пенсионного фонда можно проконсультироваться со специалистом как в банке, так и в Пенсионном центре. Хорошо продуманные решения создают чувство уверенности как для самого человека, так и его близких.

Подробнее о наследовании пенсионных паев можно прочитать на странице фондов Tuleva и Пенсионного центра!